MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu), bankalardan yapılan yüksek tutarlı nakit işlemler için yeni düzenlemeler içeren 31 numaralı tebliğ taslağını yayımladı. Buna göre MASAK, finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen EFT, havale ve nakit işlemlerde şeffaflığı artırmak, kayıt dışılığı önlemek ve finansal sistemin güvenliğini güçlendirmek amacıyla 200 bin TL ve üzeri para transferleri için beyan zorunluluğu getirmeye hazırlanıyor.

MASAK’tan yapılan açıklamada; Türkiye’nin FATF (Financial Action Task Force) standartlarına uyumunun güçlendirilmesi ve ulusal ve uluslararası yükümlülüklere etkin şekilde uyulması hedefi için, suç gelirlerinin tespit edilmesi, yurt dışına kaçırılması ve aklanmasının önlenmesi ile kayır dışı ekonomiyle mücadele amacıyla EFT, havale ve nakit işlemlerinin izlenmesine yönelik FATF üyesi ülkelerde uygulanan yaklaşımlar da dikkate alınarak bir taslak hazırlandı.

Taslak düzenlemesiyle, finansal kuruluşlar aracılı ile gerçekleştirilen nakit işlemlerde, beyanla başlayan ancak yüksek tutarlı işlemlerde Nakit İşlem Beyan Formu ve dayanaklarıyla desteklenen kademeli bir yaklaşım öngörülüyor.

200 Bin ile 2 Milyon TL Arasındaki Havalelerde En Az 20 Karakterli Açıklama

Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın sitesinden paylaşılan taslak tebliğine göre 200 bin TL ile 2 milyon TL arasındaki nakit işlemlerde işlem mahiyeti seçilecek, müşterinin “diğer”, “bireysel ödeme” ve benzeri seçenekleri tercih etmesi durumunda münümum 20 karakterli işlem açıklaması yazılacak.

2 Milyon TL Üzerindeki Nakit İşlemlerde Form Doldurulacak

Bankalardan yapılacak 2 milyonla 20 milyon arası nakit işlemlerde müşteriden Nakit İşlem Beyan Formu doldurulması istenecek. Nakit İşlem Beyan Formunda işlemin mahiyetine ilişkin somut bilgi içermeyen, genel mahiyette “diğer” veya “bireysel ödeme” gibi başka seçeneklerin olması ve bunların müşteri tarafından seçilmesi durumunda, işlem mahiyetine ilişkin olarak en az 20 karakter uzunluğunda işlem açıklaması temin edilecek.

20 Milyon TL Üzerinde Olan İşlemler İçin Kaynağı Sorulacak

MASAK’ın yayınladığı taslağa göre finansal kuruluşlar, işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplamı 20 milyon TL’yi geçtiği işlemlerde Nakit İşlem Beyan Formunun, detaylı bir açıklama içerecek şekilde ve ilgili gerekçeleri eklemek suretiyle doldurulmasını sağlamakla yükümlü olacak. Söz konusu formun doldurulmasının yanı sıra fonun kaynağına dair açıklama yapılması da zorunlu olacak.

1 Ocak 2026 Yılında Yürürlüğe Girmesi Planlanıyor

Masak’ın açıklamasına göre söz konusu taslağın geliştirilmesi ve yayımlanmaya hazır hale gelmesi için çalışmalar devam ederken, mevcut taslakta yer alan konuların geliştirilmesi, değiştirilmesi veya katkıda bulunulması ile ilgili görüş ve öneriler 18 Ağustos 2025 tarihine kadar ‘[email protected]’ adresine iletilebilecek. Görüşe sunulan tebliğin 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girmesi planlanıyor.